مقدمه ای برای فرار گسترده مالیاتی

مقدمه ای برای فرار مالیاتی

نوشته دکترمازیارمیر مشاورکسب و کار

مقدمه ای برای فرار گسترده مالیاتی

مقدمه

سالها مرحوم پدرم و امروز شخصا برای حقوق خود مالیات پرداخت می کنم و یا برای شرکتها و موسسات خود

مالیات پرداخت نموده ام. اما امروز در کشور شاهد فرار مالیاتی بسیار گسترده ای هستیم و قصد دارم در سلسله

مقالاتی به این مهم اشاره کنم همچنین راه های جلوگیری از تضیعع بیت المال و حق الناس و … را ارئه نمایم.

شاید فرار مالیاتی بخش خصوصی امری رایج و اشکار است اما فرار مالیاتی با حضور یک مجموعه بالادستی دولتی

و اطلاعات کامل در این خصوص و یا پیمانکاران و یا یک شرکت های بازرگانی خرده پا امری غیر قابل چشم پوشی

است و اینها همه و همه باعث شد که ما از این به بعد با اشاره مستقیم به این موارد و ذکر نام مجموعه ها

نسبت به افشای فرار مالیاتی گسترده اهتمام به ورزیم.

مراجعه به سامانه intamedia.ir و یا شماره گیری تلفن 1526 در حال حاضر دو روش برای ثبت گزارش مربوط به

فرار قربانی برای عموم مردم است

فرار مالیاتی یکی از چالش‌های بزرگ اقتصادی و اجتماعی است که بسیاری از کشورها با آن مواجه هستند. این

پدیده نه تنها به دولت‌ها ضرر مالی وارد می‌کند، بلکه نابرابری اجتماعی و نارضایتی گسترده را نیز تشدید می‌کند.

فکر می کنم که برای مقابله با فرار مالیاتی، نیازمند درک عمیق از مکانیسم‌ها و روش‌های مورد استفاده توسط

افراد و شرکت‌ها برای فرار از پرداخت مالیات هستیم. در این مقاله، به بررسی مفاهیم، روش‌ها و راهکارهای

مقابله با فرار مالیاتی با استفاده از نمونه‌های واقعی و دستورالعمل‌های حرفه‌ای در کلاس جهانی خواهیم

پرداخت.

تعریف فرار مالیاتی

شاید قبل از هر سخنی باید معنا و مفهوم فرار مالیاتی را درک کنیم . فرار مالیاتی به معنای استفاده از روش‌های

غیرقانونی برای کاهش یا عدم پرداخت مالیات است. این عمل می‌تواند شامل ارائه اطلاعات نادرست، گزارش

ندادن درآمدها، یا استفاده از ابزارها و روش‌های پیچیده برای پنهان کردن دارایی‌ها و درآمدها باشد.

روش‌های معمول فرار مالیاتی

اول

عدم گزارش درآمد:

یکی از ساده‌ترین روش‌های فرار مالیاتی، عدم گزارش کامل درآمدها به مقامات مالیاتی است.

یک نمونه مثال واقعی: یک فرد خوداشتغال ممکن است بخشی از درآمد نقدی خود را گزارش نکند.

دوم

پنهان کردن دارایی‌ها:

استفاده از حساب‌های بانکی خارجی یا ثبت دارایی‌ها به نام دیگران برای پنهان کردن آنها از مقامات مالیاتی.

یک مثال کاملا واقعی:

افشای اطلاعات حساب‌های بانکی سوئیس در سال 2008 نشان داد که بسیاری از افراد ثروتمند از این حساب‌ها برای پنهان کردن دارایی‌های خود استفاده می‌کردند.

سوم

استفاده از شرکت‌های پوششی:

ایجاد شرکت‌های صوری یا پوششی برای جابجایی درآمدها و دارایی‌ها به منظور پنهان کردن آنها.

یک مثال واقعی:

پرونده پاناما پپرز در سال 2016 نشان داد که چگونه شرکت‌ها و افراد ثروتمند از شرکت‌های پوششی در بهشت‌های مالیاتی برای پنهان کردن دارایی‌های خود استفاده می‌کردند.

استفاده از فاکتورهای جعلی:

ایجاد و ارائه فاکتورهای جعلی برای کاهش میزان درآمد گزارش شده و افزایش هزینه‌های قابل کسر.

مثال واقعی:

شرکت‌های کوچک ممکن است فاکتورهای جعلی برای هزینه‌های خیالی ایجاد کنند تا میزان درآمد مشمول مالیات خود را کاهش دهند.

پنهان کردن سود:

انتقال سود به کشورهایی با نرخ مالیاتی پایین یا عدم پرداخت مالیات بر سود در کشور مبدأ.

مثال واقعی:

شرکت‌های بزرگ چندملیتی مانند گوگل و اپل از ساختارهای پیچیده‌ای برای انتقال سود به کشورهای با نرخ مالیاتی پایین استفاده می‌کنند.

راه‌های مقابله با فرار مالیاتی

تقویت قوانین مالیاتی:

تدوین و اجرای قوانین محکم و شفاف برای جلوگیری از فرار مالیاتی.

یک مثال در کلاس جهانی:

قانون FATCA در ایالات متحده که بانک‌های خارجی را ملزم به گزارش اطلاعات حساب‌های مالیاتی شهروندان

آمریکایی می‌کند.

افزایش شفافیت مالی:

الزام شرکت‌ها و افراد به ارائه اطلاعات دقیق و شفاف در مورد درآمدها و دارایی‌ها.

یک مثال در کلاس جهانی:

استانداردهای بین‌المللی گزارشگری مالی (IFRS) که شرکت‌ها را ملزم به ارائه گزارش‌های مالی شفاف و دقیق می‌کند.

استفاده از فناوری‌های نوین:

بهره‌گیری از فناوری‌های اطلاعاتی و ارتباطی برای رصد و پیگیری تراکنش‌های مالی.

یک مثال دیگر در کلاس جهانی:

استفاده از داده‌های بزرگ و تحلیل‌های پیشرفته توسط مقامات مالیاتی برای شناسایی الگوهای مشکوک.

مثال جهانی: استفاده از داده‌های بزرگ و تحلیل‌های پیشرفته توسط مقامات مالیاتی برای شناسایی الگوهای مشکوک.

آموزش و آگاهی‌بخشی: ارتقای سطح آگاهی عمومی در مورد اهمیت پرداخت مالیات و پیامدهای منفی فرار مالیاتی.

مثال جهانی:

کمپین‌های آموزشی در کشورهای مختلف که هدف آن‌ها افزایش آگاهی عمومی در مورد اهمیت پرداخت مالیات است.

تشدید مجازات‌ها:

اعمال مجازات‌های سختگیرانه برای افرادی که اقدام به فرار مالیاتی می‌کنند.

مثال جهانی:

اعمال جریمه‌های سنگین و حتی حبس برای متخلفان در بسیاری از کشورها.

دستورالعمل‌های جهانی برای مقابله با فرار مالیاتی

مشارکت بین‌المللی:

همکاری بین‌المللی برای تبادل اطلاعات مالی و پیگیری تراکنش‌های مشکوک.

مثال جهانی:

سازمان همکاری و توسعه اقتصادی (OECD) با ایجاد استانداردهای مشترک برای تبادل اطلاعات مالی بین کشورها.

توسعه سیستم‌های مالیاتی هوشمند:

ایجاد سیستم‌های مالیاتی هوشمند و مبتنی بر داده‌ها برای شناسایی و پیگیری موارد فرار مالیاتی.

مثال جهانی:

سیستم‌های مالیاتی پیشرفته در کشورهای اسکاندیناوی که از فناوری‌های نوین برای رصد و تحلیل تراکنش‌های مالی استفاده می‌کنند.

تدوین مقررات بین‌المللی:

تصویب مقررات و قوانین بین‌المللی برای جلوگیری از فرار مالیاتی از طریق کشورهای مختلف.

مثال جهانی:

قوانین BEPS (Base Erosion and Profit Shifting) توسط OECD که هدف آن جلوگیری از کاهش پایه مالیاتی و انتقال سود به کشورهای با نرخ مالیاتی پایین است.

پیگیری تراکنش‌های دیجیتال:

نظارت بر تراکنش‌های دیجیتال و استفاده از فناوری‌های جدید برای شناسایی فعالیت‌های مشکوک.

مثال جهانی:

قوانین جدید در اتحادیه اروپا برای نظارت بر تراکنش‌های ارزهای دیجیتال و جلوگیری از فرار مالیاتی.

تقویت نهادهای نظارتی:

افزایش قدرت و توانایی نهادهای نظارتی در مقابله با فرار مالیاتی.

مثال جهانی:

تقویت و تجهیز نهادهای نظارتی در کشورهای مختلف برای مقابله موثرتر با فرار مالیاتی.

اما امروز در ایران

با ابلاغ دستورالعمل سوت‌زنی، می‌توانید فساد و فرار مالیاتی را به سازمان امور مالیاتی گزارش دهید و در صورتی

که اطلاعات هویتی خود را در اختیار سازمان قرار داده و گزارش شما نیز موثق باشد، پاداشی از محل درآمدی که

سازمان مالیاتی از این موضوع کسب می‌کند، دریافت کنید.

نتیجه‌گیری نهایی

فرار مالیاتی یکی از چالش‌های بزرگ اقتصادی و اجتماعی است که نیازمند تلاش‌های گسترده و هماهنگ در

سطح ملی و بین‌المللی است. با تقویت قوانین، افزایش شفافیت، استفاده از فناوری‌های نوین و همکاری‌های

بین‌المللی می‌توان به طور موثر با این پدیده مقابله کرد و به توسعه پایدار اقتصادی و اجتماعی دست یافت.

پرداخت مالیات نه تنها وظیفه شهروندی است، بلکه نقش مهمی در توسعه و رفاه جامعه دارد….

 

ادامه دارد…

 

نوشته دکترمازیارمیر مشاورکسب و کار