دکتر مازیار میر مرجع و مشاور انتخابات، مذاکره و زبان بدن ایران

مقدمه ای برای فرار گسترده مالیاتی

در این مطلب خواهید خواند

مقدمه ای برای فرار گسترده مالیاتی

مقدمه ای برای فرار گسترده مالیاتی نوشته دکترمازیارمیر
فرار گسترده مالیاتی

مقدمه ای برای فرار مالیاتی

نوشته دکترمازیارمیر مشاورکسب و کار

مقدمه ای برای فرار گسترده مالیاتی

مقدمه

سالها مرحوم پدرم و امروز شخصا برای حقوق خود مالیات پرداخت می کنم و یا برای شرکتها و موسسات خود

مالیات پرداخت نموده ام. اما امروز در کشور شاهد فرار مالیاتی بسیار گسترده ای هستیم و قصد دارم در سلسله

مقالاتی به این مهم اشاره کنم همچنین راه های جلوگیری از تضیعع بیت المال و حق الناس و … را ارئه نمایم.

شاید فرار مالیاتی بخش خصوصی امری رایج و اشکار است اما فرار مالیاتی با حضور یک مجموعه بالادستی دولتی

و اطلاعات کامل در این خصوص و یا پیمانکاران و یا یک شرکت های بازرگانی خرده پا امری غیر قابل چشم پوشی

است و اینها همه و همه باعث شد که ما از این به بعد با اشاره مستقیم به این موارد و ذکر نام مجموعه ها

نسبت به افشای فرار مالیاتی گسترده اهتمام به ورزیم.

مراجعه به سامانه intamedia.ir و یا شماره گیری تلفن 1526 در حال حاضر دو روش برای ثبت گزارش مربوط به

فرار قربانی برای عموم مردم است

فرار مالیاتی یکی از چالش‌های بزرگ اقتصادی و اجتماعی است که بسیاری از کشورها با آن مواجه هستند. این

پدیده نه تنها به دولت‌ها ضرر مالی وارد می‌کند، بلکه نابرابری اجتماعی و نارضایتی گسترده را نیز تشدید می‌کند.

فکر می کنم که برای مقابله با فرار مالیاتی، نیازمند درک عمیق از مکانیسم‌ها و روش‌های مورد استفاده توسط

افراد و شرکت‌ها برای فرار از پرداخت مالیات هستیم. در این مقاله، به بررسی مفاهیم، روش‌ها و راهکارهای

مقابله با فرار مالیاتی با استفاده از نمونه‌های واقعی و دستورالعمل‌های حرفه‌ای در کلاس جهانی خواهیم

پرداخت.

تعریف فرار مالیاتی

شاید قبل از هر سخنی باید معنا و مفهوم فرار مالیاتی را درک کنیم . فرار مالیاتی به معنای استفاده از روش‌های

غیرقانونی برای کاهش یا عدم پرداخت مالیات است. این عمل می‌تواند شامل ارائه اطلاعات نادرست، گزارش

ندادن درآمدها، یا استفاده از ابزارها و روش‌های پیچیده برای پنهان کردن دارایی‌ها و درآمدها باشد.

روش‌های معمول فرار مالیاتی

اول

عدم گزارش درآمد:

یکی از ساده‌ترین روش‌های فرار مالیاتی، عدم گزارش کامل درآمدها به مقامات مالیاتی است.

یک نمونه مثال واقعی: یک فرد خوداشتغال ممکن است بخشی از درآمد نقدی خود را گزارش نکند.

دوم

پنهان کردن دارایی‌ها:

استفاده از حساب‌های بانکی خارجی یا ثبت دارایی‌ها به نام دیگران برای پنهان کردن آنها از مقامات مالیاتی.

یک مثال کاملا واقعی:

افشای اطلاعات حساب‌های بانکی سوئیس در سال 2008 نشان داد که بسیاری از افراد ثروتمند از این حساب‌ها برای پنهان کردن دارایی‌های خود استفاده می‌کردند.

سوم

استفاده از شرکت‌های پوششی:

ایجاد شرکت‌های صوری یا پوششی برای جابجایی درآمدها و دارایی‌ها به منظور پنهان کردن آنها.

یک مثال واقعی:

پرونده پاناما پپرز در سال 2016 نشان داد که چگونه شرکت‌ها و افراد ثروتمند از شرکت‌های پوششی در بهشت‌های مالیاتی برای پنهان کردن دارایی‌های خود استفاده می‌کردند.

استفاده از فاکتورهای جعلی:

ایجاد و ارائه فاکتورهای جعلی برای کاهش میزان درآمد گزارش شده و افزایش هزینه‌های قابل کسر.

مثال واقعی:

شرکت‌های کوچک ممکن است فاکتورهای جعلی برای هزینه‌های خیالی ایجاد کنند تا میزان درآمد مشمول مالیات خود را کاهش دهند.

پنهان کردن سود:

انتقال سود به کشورهایی با نرخ مالیاتی پایین یا عدم پرداخت مالیات بر سود در کشور مبدأ.

مثال واقعی:

شرکت‌های بزرگ چندملیتی مانند گوگل و اپل از ساختارهای پیچیده‌ای برای انتقال سود به کشورهای با نرخ مالیاتی پایین استفاده می‌کنند.

راه‌های مقابله با فرار مالیاتی

تقویت قوانین مالیاتی:

تدوین و اجرای قوانین محکم و شفاف برای جلوگیری از فرار مالیاتی.

یک مثال در کلاس جهانی:

قانون FATCA در ایالات متحده که بانک‌های خارجی را ملزم به گزارش اطلاعات حساب‌های مالیاتی شهروندان

آمریکایی می‌کند.

افزایش شفافیت مالی:

الزام شرکت‌ها و افراد به ارائه اطلاعات دقیق و شفاف در مورد درآمدها و دارایی‌ها.

یک مثال در کلاس جهانی:

استانداردهای بین‌المللی گزارشگری مالی (IFRS) که شرکت‌ها را ملزم به ارائه گزارش‌های مالی شفاف و دقیق می‌کند.

استفاده از فناوری‌های نوین:

بهره‌گیری از فناوری‌های اطلاعاتی و ارتباطی برای رصد و پیگیری تراکنش‌های مالی.

یک مثال دیگر در کلاس جهانی:

استفاده از داده‌های بزرگ و تحلیل‌های پیشرفته توسط مقامات مالیاتی برای شناسایی الگوهای مشکوک.

مثال جهانی: استفاده از داده‌های بزرگ و تحلیل‌های پیشرفته توسط مقامات مالیاتی برای شناسایی الگوهای مشکوک.

آموزش و آگاهی‌بخشی: ارتقای سطح آگاهی عمومی در مورد اهمیت پرداخت مالیات و پیامدهای منفی فرار مالیاتی.

مثال جهانی:

کمپین‌های آموزشی در کشورهای مختلف که هدف آن‌ها افزایش آگاهی عمومی در مورد اهمیت پرداخت مالیات است.

تشدید مجازات‌ها:

اعمال مجازات‌های سختگیرانه برای افرادی که اقدام به فرار مالیاتی می‌کنند.

مثال جهانی:

اعمال جریمه‌های سنگین و حتی حبس برای متخلفان در بسیاری از کشورها.

دستورالعمل‌های جهانی برای مقابله با فرار مالیاتی

مشارکت بین‌المللی:

همکاری بین‌المللی برای تبادل اطلاعات مالی و پیگیری تراکنش‌های مشکوک.

مثال جهانی:

سازمان همکاری و توسعه اقتصادی (OECD) با ایجاد استانداردهای مشترک برای تبادل اطلاعات مالی بین کشورها.

توسعه سیستم‌های مالیاتی هوشمند:

ایجاد سیستم‌های مالیاتی هوشمند و مبتنی بر داده‌ها برای شناسایی و پیگیری موارد فرار مالیاتی.

مثال جهانی:

سیستم‌های مالیاتی پیشرفته در کشورهای اسکاندیناوی که از فناوری‌های نوین برای رصد و تحلیل تراکنش‌های مالی استفاده می‌کنند.

تدوین مقررات بین‌المللی:

تصویب مقررات و قوانین بین‌المللی برای جلوگیری از فرار مالیاتی از طریق کشورهای مختلف.

مثال جهانی:

قوانین BEPS (Base Erosion and Profit Shifting) توسط OECD که هدف آن جلوگیری از کاهش پایه مالیاتی و انتقال سود به کشورهای با نرخ مالیاتی پایین است.

پیگیری تراکنش‌های دیجیتال:

نظارت بر تراکنش‌های دیجیتال و استفاده از فناوری‌های جدید برای شناسایی فعالیت‌های مشکوک.

مثال جهانی:

قوانین جدید در اتحادیه اروپا برای نظارت بر تراکنش‌های ارزهای دیجیتال و جلوگیری از فرار مالیاتی.

تقویت نهادهای نظارتی:

افزایش قدرت و توانایی نهادهای نظارتی در مقابله با فرار مالیاتی.

مثال جهانی:

تقویت و تجهیز نهادهای نظارتی در کشورهای مختلف برای مقابله موثرتر با فرار مالیاتی.

اما امروز در ایران

با ابلاغ دستورالعمل سوت‌زنی، می‌توانید فساد و فرار مالیاتی را به سازمان امور مالیاتی گزارش دهید و در صورتی

که اطلاعات هویتی خود را در اختیار سازمان قرار داده و گزارش شما نیز موثق باشد، پاداشی از محل درآمدی که

سازمان مالیاتی از این موضوع کسب می‌کند، دریافت کنید.

به گزارش ایسنا، به تازگی دستورالعمل سوت‌زنی مالیاتی در راستای گزارش فساد و فرار مالیاتی از سوی رئیس

کل سازمان امور مالیاتی ابلاغ شده است.

در این زمینه، افراد می‌توانند با مراجعه به سایت سازمان امور مالیاتی به نشانی intamedia.ir و ورود به صفحه

گزارش فرار مالیاتی، تخلف مالیاتی را ثبت کنند.

گزارش‌دهندگان می‌توانند گزارش مربوطه را مطابق با فرآیند پیش‌بینی شده در سامانه درج کرده و کد رهگیری

اختصاصی را از طریق پیامک دریافت کنند.

ثبت اطلاعات هویتی و شماره تماس در سامانه الزامی نیست و در صورت ثبت نیز صرفا برای دفتر مرکزی حراست

قابل نمایش است.

در این بین، چنانچه بر اساس اطلاعات ارسالی اشخاص ثالث، مودیان مالیاتی جدید و درآمدهای کتمان شده

مشمول مالیات شناسایی و مالیات مطالبه و وصول شود، سازمان می‌تواند با رعایت مقررات قانونی نسبت به

پرداخت پاداش متناسب با اطلاعات کسب شده و مالیات وصولی از درآمد اختصاصی سازمان در وجه اشخاص

مذکور در چارچوب دستورالعملی که به تصویب رئیس کل به سازمان می‌رسد، اقدام کند.

پرداخت پاداش به پیشنهاد کارگروه ستادی و تایید رئیس کل سازمان از مبلغ وصولی ناشی از کشف فرار مالیاتی

گزارش موثق شده به گزارش دهندگانی که اطلاعات خود را برای پیگیری، کشف یا اثبات جرم فرار مالیاتی و

همچنین شناسایی مرتکبین جرم فرار مالیاتی در اختیار سازمان قرار می‌دهند، قابل انجام خواهد بود.

از سوی دیگر، اگر پس از بررسی اطلاعات توسط واحد اجرایی استانی، شناسایی فرار مالیاتی محرز شود؛ پس از

طی مراحل رسیدگی دادرسی و وصول مالیات از محل فرار مالیاتی شناسایی شده گزارش موثق، به پیشنهاد

کارگروه استانی و تایید واحد بازرسی ستادی گزارش مذکور در کارگروه ستادی جهت تصویب موارد تشویقی مطرح

می شود.

کارگروه مذکور به تشخیص خود می‌تواند تا یک درصد مبلغ مالیات قطعی و وصول شده را جهت پرداخت پاداش به

رئیس‌ کل سازمان پیشنهاد کرده که بعد از تایید رئیس کل سازمان، مبنای پرداخت قرار می‌گیرد و مبلغ پاداش

پرداختی معاف از مالیات است.

البته، چنانچه دو یا چند نفر با هم در گزارش تخلف مالیاتی همکاری کرده باشند، مبلغ پاداش میان آنها تقسیم

می‌شود.

لازم به ذکر است که برای دریافت پاداش در این زمینه حتماً باید اطلاعات هویتی گزارش دهنده چون شماره تلفن

همراه و مشخصات حساب بانکی در سامانه سازمان امور مالیاتی ثبت شود.

نتیجه‌گیری نهایی

فرار مالیاتی یکی از چالش‌های بزرگ اقتصادی و اجتماعی است که نیازمند تلاش‌های گسترده و هماهنگ در

سطح ملی و بین‌المللی است. با تقویت قوانین، افزایش شفافیت، استفاده از فناوری‌های نوین و همکاری‌های

بین‌المللی می‌توان به طور موثر با این پدیده مقابله کرد و به توسعه پایدار اقتصادی و اجتماعی دست یافت.

پرداخت مالیات نه تنها وظیفه شهروندی است، بلکه نقش مهمی در توسعه و رفاه جامعه دارد….

 

ادامه دارد…

 

نوشته دکترمازیارمیر مشاورکسب و کار

Facebook
Twitter
Pinterest
LinkedIn
دکتر مازیار میر مرجع و مشاور کسب وکار، مذاکره و زبان بدن ایران

مشاوره‌ای برای یافتن بهترین مسیر کسب‌وکار!

دکتر میر
اگه مطلب رو دوست داشتی، اینا رو از دست نده!
مدیریت و رهبری

رمز گشایی از فروش های میلیاردی در بلک فرایدی

رمز و رازهای بلک فرایدی پشت پرده تخفیف‌ها تا آینده خرید برای مصرف کنندگان     بلک فرایدی، یا همان جمعه سیاه، به یکی از بزرگترین رویدادهای خرید جهانی تبدیل

 تکنیک هایی برای فروش حرفه ای
بازاریابی

 تکنیک هایی برای فروش حرفه ای

تکنیک هایی برای فروش حرفه ای مدرس دکتر مازیارمیر مجله مذاکره و زبان بدن مازیار میر     چگونه می توانید فروش بیشتری داشته باشید. موفقیت کسب و کارها مستقیماْ به

دیدگاهتان را بنویسید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند *

دریافت مشاوره